Kort sagt, jag vet inte hur hög ISK-skatten blir nästa år men den blir högst sannolikt den i särklass högsta vi sett.
Beräkning av ISK-skatt
ISK-skatt = Kapitalunderlag x (Statslåneräntan + 1 procentenhet) x 30% skatt
Kapitalunderlaget beräknas som av
- Genomsnittligt kontovärde vid ingången av varje kvartal
- Kapital- och värdepappersinsättningar under året
Statslåneräntan per 30/11 året innan beskattningsåret. Statslåneräntan + 1 procentenhet ska vara som lägst 1,25% vilket den var 2020-2022.
ISK-skatt genom tiderna
Inlägget handlar egentligen inte om hur man beräknar ISK-skatten utan om hur hög den har varit historiskt och hur hög den kan tänkas bli nästa år.
Kontoformen ISK infördes till 2012 och beskattningen har hittills sett ut så här:
2012: 0,495%
2013: 0,447%
2014: 0,627%
2015: 0,270%
2016: 0,420%
2017: 0,375%
2018: 0,447%
2019: 0,453%
2020: 0,375%
2021: 0,375%
2022: 0,375%
2023: 0,882%
Redan 2023 ger den historiskt sett högsta beskattningen av våra ISK-konton men vad tror vi om 2024?
Idag 2023-09-26 ligger Statslåneräntan på 2,86%, lägg på 1%, och beräkna skatten på 30% och vi hamnar på just nu 1,158% för nästa år vilket är höjning av skatten med 31% mot i år och hela 209% högre än 2022.
Dessa nivåer gör att ISK-skatten verkligen är något att räkna med, särskilt om man är på väg in i FIRE.
Tyvärr tror jag att Statslåneräntan riskerar gå upp ytterligare till 30/11 som ju är det datum som bestämmer skatten nästa år. I år har den ökat från 2,31% till alltså 2,86%, mest upp men ibland även lite ner.
Just till nästa år tycker jag det hade varit klädsamt om Regeringen hade plockat bort den där extra procentenheten som läggs till Statslåneräntan för att lindra smällen som vi kapitalägare får.
Ja, +1% var rätt onödigt. Det man ville komma åt var de extremt låga eller negativa skatterna och det löser man med ett golv, inte genom att lägga på en konstant.
SvaraRaderaPrecis, +1% var kanske rimligt när vi hade 0% eller mindre ränta för att få in pengarna. Tanken var dock aldrig konstanten skulle hänga kvar när räntorna normaliserades - men det glöms så lätt bort. Som momsen (eller om det var omsen) som tillfälligt skulle stärka statskassan men permanentades.
Radera